Votre activité
Trois chiffres suffisent pour obtenir une première comparaison.
Conseil, coaching, formation, professions libérales non réglementées
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Le montant total payé par vos clients, aux prix pratiqués aujourd'hui.
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Sous-traitance, commissions versées, achats liés aux ventes.
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Logiciels, loyer, publicité, matériel… hors postes détaillés ci-dessous.
Ce que vous payez aujourd'hui de votre poche
En micro, ces dépenses ne sont pas déductibles. Ailleurs, l'entreprise les prend en charge : elles sont réintégrées dans votre rémunération totale.
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Déductible au réel au titre de la loi Madelin.
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Total des charges102 000 €
40 %
Le reste est distribué en dividendes. 100 % = protection sociale maximale.
Réglages avancés
Tous les taux sont modifiables pour coller à votre métier.
Préconisation
Entreprise individuelle au réel
24 235 € d'équivalent total par an — dont 11 700 € nets avant impôt sur le revenu
Alternative 1
EURL — tout en rémunération
24 235 €0 €
Alternative 2
SASU — 100 % dividendes
22 629 €-1 606 €
Alternative 3
SASU — mix 40 % salaire
22 362 €-1 873 €
Ce que vous gagnez réellement
Équivalent total : rémunération nette et dividendes nets de flat tax, plus les charges que l'entreprise prend en charge à votre place.
Micro-entreprise n'est pas affiché dans le graphique car il n'est pas praticable avec vos paramètres. Le chiffre d'affaires dépasse le plafond du régime micro pour cette activité (77 700 €). Ce statut n'est pas praticable : basculement au régime réel dès le dépassement sur deux années consécutives.
L'impôt sur le revenu n'est pas calculé ici : il dépend de votre foyer fiscal. Les dividendes, eux, sont déjà nets de flat tax — aucun impôt supplémentaire n'est à prévoir sur cette part.
Le montant le plus élevé n'est pas toujours le bon choix : regardez la protection sociale associée à chaque scénario avant de décider.
Comparaison à périmètre égal
En micro, RC Pro, prévoyance, frais bancaires, comptabilité et frais kilométriques sortent de votre poche. Dans les autres statuts, l'entreprise les paie : c'est de l'argent qui ne quitte plus votre compte, on le réintègre donc pour comparer ce qui est comparable.
| Statut | Net avant IR | Charges reprises par l'entreprise | Équivalent total | Écart / référence |
|---|---|---|---|---|
| Entreprise individuelle au réelréférence | 11 700 € | + 12 535 € | 24 235 € | — |
| EURL — tout en rémunération | 11 700 € | + 12 535 € | 24 235 € | — |
| SASU — 100 % dividendes | 10 094 € | + 12 535 € | 22 629 € | -1 606 € |
| SASU — mix 40 % salaire | 9 827 € | + 12 535 € | 22 362 € | -1 873 € |
| SASU — tout en salaire | 9 425 € | + 12 535 € | 21 960 € | -2 275 € |
| EURL — mix 40 % rémunération | 8 359 € | + 12 535 € | 20 894 € | -3 341 € |
Détail statut par statut
Chiffres, points forts, limites et alertes.
Impôt sur le revenu sur le bénéfice réel
Travailleur non salarié — protection de base
1. Ce que vous encaissez
Chiffre d'affaires hors taxes retenu+127 500 €
TVA collectée (à reverser, n'est pas un revenu)25 500 €
2. Ce qui est retiré
Charges déduites du résultat−110 535 €
Cotisations sociales−5 265 €
3. Ce qui vous revient
Rémunération nette+11 700 €
= Net total avant impôt sur le revenu11 700 €
4. Ce que l'entreprise paie à votre place
RC Pro, prévoyance, frais bancaires, comptabilité+4 000 €
Frais de déplacement remboursés (barème kilométrique)+8 535 €
= Rémunération totale (charges couvertes réintégrées)24 235 €
Toutes les charges réelles sont déductibles
Pas de plafond de chiffre d'affaires
Structure simple, sans capital ni statuts
Aucun pilotage possible entre rémunération et dividendes
Le bénéfice est imposé même s'il reste dans l'entreprise
Le bénéfice est imposé à l'impôt sur le revenu en totalité, même si vous n'en retirez pas la trésorerie.
RC Pro, prévoyance (déductible au titre du Madelin), frais bancaires, comptabilité et frais de déplacement — soit 12 535 € — sont payés par l'entreprise et déduits du bénéfice : vous n'avez plus à les sortir de votre poche.